Работа с номинальным счетом

• Основные понятия и механизмы использования
• Законодательная база
• Преимущества работы через номинальный счет
• Ограничения при работе через номинальный счет
• Часто задаваемые вопросы о работе через номинальный счет

Основные понятия и механизмы использования

Номинальный счет — это вид банковского счета, на котором хранятся денежные средства владельца, но правом собственности на них обладает бенефициар.

Владелец счета открывает и закрывает счет, но совершает операции по распоряжению деньгами на счете только с разрешения бенефициара.

Бенефициар имеет юридическое право на деньги на счете и определяет условия и сумму операций, которые может совершать владелец счета.

Операции по пополнению бенефициаром номинального счета проходят с назначением «Пополнение номинального счета компании».

Учет чаще всего ведется с помощью 76 счета БУ: «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Номинальный счет предлагается клиентам Консоль в качестве платежного решения по умолчанию. Номинальный счет платформы Консоль.Про открыт в АО «Тинькофф Банк». Владельцем счета является ООО «Консоль.Про». Бенефициарами являются клиенты платформы Консоль.Про. Бенефициаров может быть несколько. В таком случае каждому из них принадлежат права на конкретную сумму денег на счете. Средства разных бенефициаров не смешиваются.

Законодательная база

В соответствии с п. 1 ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, которые принадлежат другому лицу - бенефициару.

Правовое регулирование договора номинального счета осуществляется с т. ст. 860.1 - 8 60.6 ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 860 ГК РФ к договору номинального счета могут применяться также общие положения о банковском счете главы 45 ГК РФ, если с т. ст. 860.1 - 8 60.6 ГК РФ не предусмотрено иное.

Таким образом, договор номинального счета является разновидностью договора банковского счета со специальным правовым режимом.

Преимущества работы через номинальный счет

Минимум временных и трудовых затрат

Все что от вас требуется — пополнять баланс счета через личный кабинет на платформе.

Вознаграждение исполнителям будет перечислять Консоль.Про, комиссия за услуги Консоль также будет списываться с номинального счета. Никаких дополнительных счетов оплачивать не требуется.

Упрощение бухгалтерского учета и отчетности

Вся необходимая отчетность по движению средств с номинального счета отражается в ежемесячном отчете и доступна в личном кабинете Консоль.

Безопасность средств на счете

Средства не могут быть списаны или арестованы. Никакие банковские комиссии со счета не списываются.

Возможность рассчитываться с исполнителями независимо от обстоятельств

Если вдруг в отношении компании проводится проверка и на счета накладывается арест, средства на номинальном счете будут в безопасности, так как владельцем счета является Консоль.Про. То есть наши клиенты используя номинальный счет, смогут своевременно рассчитываться с исполнителями.

Отсутствие необходимости общения с банком

В случае возникновения проблем с операциями по счету общение будет вести владелец счета ООО «Консоль.Про».

Автоматизация налоговых выплат для исполнителей

В Консоль.Про исполнителям доступна Налоговая копилка. Этот функционал позволяет автоматически откладывать необходимую сумму на оплату налогов и перечислять ее в ФНС.

Как работать с налоговой копилкой

Выплаты на карту или на счет исполнителя

При работе через номинальный счет исполнитель может выбрать, куда он хочет получать денежные средства: на банковский счет или на карту.

Ограничения при работе через номинальный счет

Через номинальный счет можно оплачивать услуги только самозанятых и ИП

Выплаты физическим лицам без статуса по договорам ГПХ через номинальный счет невозможны.

Не все компании можно подключить к номинальному счету.

Ограничение может быть установлено:

• на основании заключения комплаенс-офицера по итогам проверки на уровне Консоль.Про;
• на уровне компании: например, если политика компании предполагает, что для платежей используются только собственные счета юр.лица.

Часто задаваемые вопросы о работе через номинальный счет

Вы отправили деньги на номинальный счет, на каком счете учитывать

Ответ: Перевод собственных средств (движение денег между счетами) учитываются на 51 счете. Чтобы разделять счета можно создать субсчет к 51 счету.

Вы оплатили с номинального счета контрагенту, на каком счете учитывать эту операцию

Ответ: Дебет - 76, Кредит - 51

Надо ли вести отдельный учет по каждому контрагенту или только по агенту

Ответ: На 76 счете учет ведется в разрезе контрагентов.

Для каждой компании открывается свой номинальный счет

Ответ: Нет, у Консоль.Про один номинальный счет, на котором лежат деньги разных бенефициаров. Все деньги на счете делятся по виртуальным ячейкам: одна компания — одна ячейка. Если у компании создано несколько аккаунтов, то для каждого аккаунта предназначена своя ячейка.

Могут ли средства бенефициаров перемешаться

Ответ: Несмотря на то что номинальный счет один, денежные средства на нем не смешиваются. При использовании номинального счета ведется отчетность по каждому клиенту.

К тому же для банка важно иметь возможность определить бенефициаров денежных средств на номинальном счете — это одно из условий договора номинального счета.

У каждой компании-клиента есть свой идентификационный номер, по которому учитываются средства на счете. Реквизиты номинального счета с указанием этого индентификационного номера доступны в личном кабинете клиента на платформе Консоль.

Как компании-клиенту пополнить номинальный счет

Ответ: Для пополнения номинального счета в личном кабинете на платформе Консоль необходимо ввести сумму пополнения и скачать счет на оплату.

Может ли владелец счета сам использовать деньги?

Ответ: Юридически владелец счета не вправе использовать денежные средства на номинальном счете в своих интересах. В случае, если это произойдет, владелец счета может быть привлечен к гражданско-правовой ответственности за неисполнение обязательств.

Что если счета владельца номинального счета будут арестованы?

Ответ: С номинального счета не могут списаны денежные средства, равно как они не могут быть арестованы по обязательствам владельца номинального счета.

Однако есть нюанс: по обязательствам владельца номинального счета могут быть взысканы денежные средства в рамках договора с банком в случае кредитования номинального счета, а также в случае списания банковских комиссий. При этом в договоре с банком могут быть предусмотрены иные условия.

В случае с использованием номинального счета платформы Консоль.Про такая возможность вообще исключена. Условиями банковского обслуживания банка АО «Тинькофф Банк» не предусмотрено кредитование номинального счета, а значит, списание денежных средств по данному основанию невозможно.

Как списываются банковские комиссии со счета?

Ответ: Все банковские комиссии банка можно поделить на два типа:

• Регулярные комиссии — например, плата за обслуживание счета и/или за подключенные пакеты, например, за пакет Премиум. Регулярные комиссии всегда списываются со всех счетов, кроме номинальных — так это технически устроено. Деньги с номинального счета списаться не могут.
• Триггерные комиссии — списываются только когда отправляете/принимаете деньги — например, комиссия за перевод. Триггерные комиссии могут списываться и с расчетного, и с номинального счета.

В нашем конкретном случае оплата триггерных комиссий включена в пакет Премиум, следовательно, комиссия списывается в рамках пакета только с расчетных счетов. Списание с номинального счета невозможно, и списание денежных средств с номинального счета по обязательствам Консоль.Про не производится.

Однако могут денежные средства быть арестованы или списаны с номинального счета по обязательствам бенефициара денежных средств — но только по решению суда.

Может ли владелец счета расторгнуть договор?

Ответ: По общему правилу договор номинального счета может быть расторгнут только с согласия бенефициара денежных средств на счете.

Также законом регламентировано, что банк обязан незамедлительно уведомить бенефициара о расторжении договора номинального счета владельцем — это императивное правило, его нельзя исключить в договоре. То есть в случае, если владелец счета захочет расторгнуть договор номинального счета, бенефициар денежных средств будет незамедлительно уведомлен.

При расторжении договора номинального счета денежные средства на нем либо переводятся на другой номинальный счет (применимо в случае смены банка, в котором открыт номинальный счет), либо выдается бенефициару денежных средств, так как права на денежные средства принадлежат именно бенефициару.

Почему нельзя платить ГПХ через номинальный счет?

Ответ: так как номинальный счет принадлежит Консоль.про, то налоговая может расценить это, как обязательство Консоли платить налоговые отчисления по всем исполнителям ГПХ, которым проводились оплаты с номинального счета.