Ваша компания может сотрудничать с иностранцами, как с самозанятыми, так и без статуса — закон это позволяет. Но взаимодействовать с ними придется по-особенному. В чем трудности и как их решать?
Кто может быть самозанятым иностранцем
Помимо россиян воспользоваться специальным налоговым режимом могут граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана, Украины.
Если вы заключили или расторгли договор ГПХ с самозанятым иностранцем, который будет оказывать или оказывал вам услуги на территории РФ, об этом нужно уведомить МВД. На это дают три рабочих дня, начиная со следующего после подписания или расторжения договора. При заключении дополнительного соглашения к договору повторно уведомлять МВД не требуется.
В отношении каждого самозанятого иностранца подается отдельное уведомление. Исключений нет, даже если у иностранца есть:
- разрешение на временное проживание в России или вид на жительство;
- патент на работу;
- статус высококвалифицированного специалиста.
Как подать уведомление в МВД
О договоре с каждым новым самозанятым иностранцем уведомлять МВД нужно отдельно. Чем больше исполнителей, тем больше бумажной работы.
Отправить уведомление можно тремя способами: через «Госуслуги», лично в отделении или заказным письмом.
Через «Госуслуги»
Чтобы подать документы через «Госуслуги», компании нужен профиль на сайте и электронная подпись. А еще необходимое отделение МВД должно быть подключено к системе: уточните это, позвонив или написав на почту самого отделения.
Форма встроена в систему «Госуслуг» и заполняется на сайте. Чтобы найти ее, войдите на сайт gosuslugi.ru с электронной подписью, а затем следуйте по пути: Уведомления по трудовым мигрантам → Уведомление о заключении трудового договора с иностранным гражданином (лицом без гражданства) → Получить услугу → Продолжить.
Заполненную заявку нужно подписать квалифицированной электронной подписью.
Обязательно отслеживайте статус вашей заявки на портале «Госуслуг». Если в течении трех рабочих дней не пришла отбивка о регистрации, а в течении двух его так и не приняли к рассмотрению, необходимо подать заявление собственноручно в МВД.
Через отделение МВД
Сначала подготовьте документы:
- Заполните поля формы и распечатайте ее.
- Форма уведомления о заключении договора
- Форма уведомления о расторжении договора
В уведомлении нужно заполнить данные о компании: основной ОКВЭД, номер в ЕГРЮЛ и т. д. И указать информацию об исполнителе: паспортные данные, разрешение на работу или патент (если данные документы необходимы для соответствующего исполнителя). Актуальная версия уведомления есть в Приложении к приказу МВД России от 30 июля 2020 г. № 536:
Заполнить можно от руки, а можно и на компьютере. В документе не должно быть исправлений, сокращенных слов и аббревиатур (официальные можно).
- Прошейте и пронумеруйте листы. На обороте последней страницы сделайте заверительную запись, в которой укажите количество листов, фамилию, инициалы и подпись человека, который уполномочен делать это от лица компании.
- Проставьте печати.
После этого отправляйтесь в нужный МВД. Напомним, уведомление нужно подать там, где самозанятый оказывает вам услуги.
Заказным письмом
Если у вас нет возможности лично подать уведомление в отделение МВД, то вы можете отправить его заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения. Для этого:
- Распечатайте заполненную форму, положите ее в конверт подходящего размера и не запечатывайте.
- Оформите уведомление о вручении: это можно сделать предварительно на сайте «Почты России» или в отделении, заполнив специальную форму.
- Заполните бланк описи вложения в двух экземплярах. Дождитесь, пока сотрудник отделения проверит содержание конверта и описи и поставит печать.
- Один бланк описи вложите в конверт, а второй оставьте у себя. Если почта или МВД потеряют ваше письмо, вы сможете доказать, что действительно отправили в МВД уведомление в пределах установленного срока.
- Отдайте письмо сотруднику Почты.
Когда адресат получит письмо, вам придет уведомление о вручении. Так вы будете, знать что письмо не затерялось.
Возможности Консоль.Про
Консоль.Про сразу подсветит вам исполнителей, которые имеют статус иностранцев:
- в разделе “Приглашения”
- при подписании договора
Также Консоль.Про автоматически может формировать печатную форму уведомления в МВД о каждом самозанятом-иностранце, после подписания договора иностранцем форма уведомления и необходимый комплект документов придет вам на электронную почту. Их все еще нужно отнести или отправить в МВД, но заполнять по каждому исполнителю вручную не придется.
Что еще нужно знать при сотрудничестве с иностранцами
Документы
По закону, заказчик вправе заключить договор с самозанятыми иностранцами из Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии без каких-либо разрешительных документов. Достаточно паспорта и ИНН.
Согласно указу Президента, гражданин Украины должен, помимо ИНН и паспорта, предъявить разрешение на работу, патент либо документ о прохождении дактилоскопической регистрации и фотографирования. Исключение — граждане Украины, которые имеют РВП или ВНЖ.
Договор
Каких-либо особенностей в договоре ГПХ с самозанятым гражданином другой страны нет. С ним подписывается такой же документ, как и с россиянами. Главное, нужно убедиться, что формулировки договора ГПХ не пересекаются с трудовым законодательством.
Единственное и важное различие — обязательное указание на применимое право РФ: все споры между сторонами договора будут решаться по российским законам.
Кроме того, включите в договор с самозанятым иностранцем положения о том, что он:
- является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) — так официально называют самозанятых;
- после получения денег обязан формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать вам;
- обязан сообщить заказчику в кратчайший срок об утрате статуса самозанятого, то есть плательщика НПД;
- обязуется не аннулировать чеки и возмещать убытки, связанные с аннулированием чека;
- несет ответственность за несвоевременное уведомление заказчика о потере статуса и обязуется возместить ущерб, если заказчик получит его по этой причине.
Обратите внимание, если сумма сделки превышает 200 000 ₽ или ее эквивалент в иностранной валюте, компания должна передать в банк копию договора для валютного контроля.
Договор подается один раз вместе с первым платежом. При этом не имеет значения, сколько вы переводите денег именно сейчас. Это может быть, например, плата за один из этапов работы. Главное правило — если вся сумма по договору превышает 200 000 ₽, сделка попадает под валютный контроль.
В качестве образца вы можете воспользоваться нашим шаблоном договора для самозанятых иностранцев.
Налоги
Самозанятые в России платят НПД самостоятельно. Это значит, что у вашей компании не будет забот по расчету, удержанию и перечислению налогов за такого иностранца. Не нужно платить за него и страховые взносы.
Получив оплату от заказчика, самозанятый исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог». Его он должен передать заказчику.
Налог на профессиональный доход (НПД) хорош тем, что никаких налоговых деклараций и иных отчетов самозанятый не подает. Это касается и иностранных граждан. Заказчик также освобожден от необходимости подавать за такого исполнителя какие-либо отчетные формы.
Ответственность за нарушения при сотрудничестве с нерезидентами
Если не уведомить МВД о начале сотрудничества с иностранным самозанятым в течение 3 рабочих дней, грозит штраф по части 3 статьи 18.15 КоАП РФ на сумму от 400 000 до 800 000 ₽ — или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 дней.
Если заказчик находится в Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области, согласно части 4 той же статьи, штраф может быть увеличен до 1 миллиона рублей.
Обратите внимание, что штрафовать будут за каждое нарушение отдельно. То есть если не уведомить о двух самозанятых иностранцах, штраф может быть увеличен вдвое. Привлечь к ответственности за это нарушение могут в течение года со дня, когда компания должна была подать уведомление.